優化ESG評級體系，推動企業科技向善

導語

數字經濟時代需要新型ESG評價指標，從而推動企業更合理地運用數字科技助力環境保護🧱、履行社會責任、完善公司治理📕。

ESG是Environmental（環境）😵‍💫、Social（社會）和Governance（治理）的縮寫➔，是一種關註環境保護、社會責任和公司治理方面的績效而非傳統財務績效的企業發展理念和評價標準。近年來🍰🤷🏽，推進鄉村振興🕺🏼、“雙碳”政策、綠色金融📶、共同富裕成為全社會的內在需求和普遍共識🎏。ESG的發展理念與這些政策不謀而合。

ESG評級體現了企業在ESG方面的績效，投資者可以據此評判企業💋，選擇投資標的🂠。在ESG評級體系的指標構建上🚵🏻，目前各評級機構均采用三級體系🍀，即在環境、社會、治理三大維度下設計合適的二級指標✋，並進一步構建相應的三級關鍵業績衡量指標🤟。從各維度涉及的二級指標來看，環境維度一般聚焦於環保投入、節能減排措施🫄、生物多樣性保護🦸🏻‍♀️、環境負面事件等方面🫑；社會維度則聚焦於社區溝通♾😱、公益慈善👷🏽‍♂️、員工福利、產品質量與安全等方面⚡️；治理維度主要涉及公司治理、風險管理👊🏼、商業道德等方面。

由於各家評級機構自身定位、評價出發點以及對ESG內涵的理解不同，ESG評級體系目前沒有全球統一標準，現有體系的應用沒有普適性🧏🏽‍♀️。隨著越來越多的國內機構投資者參與ESG投資👨‍🚒，如何在對ESG內涵形成共識的基礎上🚶‍♂️，建立起一套立足中國經濟社會全局、順應全球發展趨勢的評級體系，是政府監管部門、評級機構、投資機構、企業等市場主體共同關註的課題👨‍👩‍👧。

長期以來，我國對數字經濟的發展秉承“包容審慎”的監管原則，發展環境較為寬松✈️，因此國內數字經濟近年來保持了高速增長態勢，創新創業活躍，新科技👨🏿‍🔬、新模式、新業態不斷湧現，成為穩定經濟增長的關鍵動力。根據《中國互聯網發展報告凯捷体育娱乐 -（限时活动）即刻加入，享受平台优惠！》🧈，2020年中國數字經濟規模達到39.2萬億元，占GDP比重達38.6%🏄‍♀️，增速高達9.7%。“十四五”時期🫴🏽，數字經濟將在我國調結構、促轉型以及推進供給側結構性改革等方面扮演著更為重要的角色。與此同時👨‍🍼，監管的相對落後、相關法律法規不夠完善也帶來了風險💑，成為我國數字經濟進一步發展的掣肘🧑‍✈️🙆🏽。例如，數據權屬👋、數據安全、消費者權益保護、市場壟斷等方面的新興問題，如果處理不好將會影響市場公平🛏🀄️、經濟發展甚至社會穩定🪱。

因此，隨著數字經濟時代我國監管體系的完善和製度短板的補齊🎰👨🏿‍🌾，在ESG評級體系的指標構建上必須與時俱進🔧🍙，全方位考慮數字科技對企業在環境保護、社會責任、公司治理等方面的新影響，設計相應的二、三級評價指標🦸🏽，有效量化企業運用數字技術實現可持續發展的正負效應。數字經濟可以在供給側和需求側兩端助力全社會的低碳環保🏄🏼、節能減排🟦。

數字經濟對環境保護的影響具有兩面性

在供給側📳，數字經濟主要是為低碳環保提供重要的技術支撐，從不同路徑推動節能減排🧖🏻。路徑一是減少不必要的活動，例如使用在線會議系統來替代線下會議，減少交通行為產生的碳排放🎬。路徑二是優化經濟活動🥺，減少活動中的能耗和碳排放。例如🦁，利用數字技術推動傳統產業數字化轉型🍺🏋🏽，改進其能源配置結構👼🏼，提高清潔能源替代程度🫳🏻，促進傳統能源消費效率提升🫷🏽，有效減少碳排放🚵🏼‍♂️。又如🫃🏿，運用數字技術對“共享經濟”進行底層支持🕟，實現經濟資源的共享使用，已經被認為是降低碳排放的一個行之有效的措施。路徑三是運用數字技術支持金融部門構建碳市場、促進碳交易，提高市場交易效率。

在需求側👨🏿‍🎓，數字技術可以為消費者提供有效激勵，引導其行為更加低碳環保。例如，“螞蟻森林”把人們的環保行為轉化為了數字積分㊙️，並用“種樹”這種形式進行虛擬展示🛰🏇🏻，在虛擬樹養成之後，再種植一棵真樹作為獎勵🧃，用數字科技讓人們即時看到自己的環保行為產生的結果，從而大幅提升了其配合減排的積極性👎🏻，實現了可觀的社會效益。根據世界自然保護聯盟IUCN公布的《螞蟻森林造林項目生態價值評估》的中期結果，2016年至2010年9月，通過螞蟻森林造林超過2.23億棵，造林面積超過306萬畝，當所屬區域植被達到成熟狀態時，GEP（生態系統生產總值）可達111.8億元。同時，數字科技可以助力實現資金向使用低碳技術的企業有效流動。數字科技在綠色金融領域的運用包括👉🏿：運用數字科技對綠色資產進行識別、貼標和環境效益測算；運用大數據👨🏻‍🍳、人工智能、雲計算實現綠色金融業務數據報送管理、統計分析🤣、業績評價和風險監測；通過大數據平臺進行環境監測，並進行預警處置🧑‍🧑‍🧒‍🧒；依托物聯網👘、人工智能勾畫企業客戶的碳足跡🎨，有效甄別客戶；利用區塊鏈技術進行底層資產記錄🚵🏽‍♂️，發行綠色低碳主題金融產品🤛🏼。這些數字科技的運用可以有效防範某些企業通過“漂綠”來騙取優惠金融政策支持，從而更有針對性地把資金提供給真正致力於節能減排的綠色低碳企業。

與此同時，在數字經濟自身發展過程中存在的高碳排放和環境汙染等問題也不容忽視。一方面🙋🏿‍♂️⏭，數字經濟的發展👩‍🦯‍➡️💂🏻，比如雲計算、數據、人工智能等數字技術的運行，芯片🥀、電信基礎設施等數字硬件的製作和建設👨‍🍳，數字貨幣的開采等，會消耗大量電能🤣，增加碳排放量🎦。國際能源署（IEA）的數據顯示♥️，2019年比特幣“挖礦”耗電量與全球各國耗電量相比排名第27位💇🏻，與瑞典的全年總耗電量相當。另一方面🥸🤸🏻，數字經濟在發展和更新換代過程中無法避免地會產生大量的電子垃圾和廢物📏📲，其中含有的重金屬等有毒化學物質可能對河流🔏、土壤和地下水等造成汙染🌌。根據聯合國發布的《2020年全球電子廢物監測》報告，2019年全球產生了5360萬噸電子垃圾，並將在2030年達到7400萬噸。此外💁🔛，在數字經濟的基礎設施建設過程中還存在貪大求全的冒進現象，既造成資源浪費，又會帶來高碳排放和環境汙染。例如🚴🏿‍♂️🚿，我國一些邊遠地區為了解決沒有4G信號或者寬帶不能入戶的問題，提出建設1000兆級的寬帶廣域覆蓋🙇🏿，但實際上只要有80~100兆的光纖入戶，就可以幫助其享受數字經濟的紅利🛵。

因此🌦🛡，在我國數字經濟時代ESG評級體系的環境維度方面，需要高度關註數字經濟對環境保護影響的兩面性，既要構建相應的二、三級指標來評價企業運用數字科技助力全社會低碳環保、節能減排的績效，也要完善或者補充相應指標，衡量企業使用數字科技時可能存在的高碳排放😭、環境汙染、過度建設等危害。

破解老年人口的“數字之憂”

2020年第七次全國人口普查的結果顯示🍂，我國60歲及以上人口為26402萬人🧑🏻‍🦯，占比達18.7%。根據中國互聯網絡信息第48次《中國互聯網絡發展狀況統計報告》🥤，截至凯捷体育娱乐 -（限时活动）即刻加入，享受平台优惠！年6月，我國網民規模達10.11億，其中60歲以上網民占比達12.2%，約為1.23億人🤷🏿‍♀️。一方面，我國龐大的老年人口數量使得“數字鴻溝”問題不容忽視🧎🏻‍♂️‍➡️。另一方面，從人口數量占比來看，60歲以上網民占比全國網民的12.2%，與60歲以上人口占比全國人口的18.7%相比，溝壑雖然仍然存在🤷🏻‍♂️，但數字經濟向老年群體進一步滲透的大勢已然形成🧚🏼，當前我國老年人的“數字鴻溝”問題已由提升“量”進入到提升“質”的關鍵階段。數字經濟創新企業需要繼續幫助老年人熟悉數字智能終端，融入數字智能生活，讓老年人在信息化🧹、智能化社會發展中感受到更多獲得感🎱→、幸福感、安全感。

中國社科院社會發展戰略研究院近期發布的《後疫情時代的互聯網適老化研究》系統性地展現了後疫情時代老年人的數字生活變化。該報告顯示，我國老年人數字素養大幅提升，他們最常用的社交工具是微信，並開始大膽地使用微信支付，超過八成的被訪老年人會上網看視頻🧝🏿‍♂️、看小說和文章。艾媒研究院發布的《凯捷体育娱乐 -（限时活动）即刻加入，享受平台优惠！年中老年群體觸網行為研究報告》顯示，51%的中老年人日均上網時長超過4小時🈺。在這一背景下，近年來“數字沉迷”出現了老齡化趨勢，“銀發低頭族”在增多♕，過度依賴社交媒體和網絡群組🦷、刷手機晝夜顛倒、茶飯不思已成為一些老年人的日常生活狀態。長時間使用數字智能終端👩‍🦯🧑🏼‍💻、過度網絡娛樂🛑、非理性網絡消費以及受虛假信息和垃圾信息誤導對老年人的身心健康、財產安全、家庭和睦都帶來了嚴重的危害⚾️。

推動老年人更好地融入數字經濟，不僅需要科技“適老”，更需要科技“護老”。在消除老年人融入數字經濟的接入障礙的同時▶️，也應該為他們可能面臨的潛在問題和風險提供相應的保護方案和工具。

因此，在我國數字經濟時代ESG評級體系的社會維度方面，要同時關註老年人的“數字鴻溝”和“數字沉迷”⚡️，既要構建相應的二、三級指標來衡量企業解決老年人運用智能技術困難、幫助老年人融入數字智能生活🏃‍♂️，也要評價企業的產品和服務是否會引起老年人的“數字沉迷”🪱，企業是否進行了正確的引導，是否相應地建立了完善的防沉迷機製。

守護數據安全和隱私

黨的十九屆四中全會首次將數據列為與勞動🤵‍♀️、資本、技術並列的生產要素📜，標誌著我國進入以數據為關鍵生產要素的數字經濟時代🧑🏻‍💼，“數據即資產”業已成為社會普遍共識。但是🍪，數字經濟發展繞不開數據安全和隱私保護這個重要問題🆎。

隨著大數據技術的廣泛應用，包括個人交易、社交🧙‍♂️、上網痕跡等多種類型的數據開始發揮作用，來源也由傳統的金融機構發展到政府部門、公共事業單位、金融科技公司等👈，大數據技術現已被普遍應用於信貸支持👺、產品營銷等多種場景。數字技術促使數據應用場景和參與主體日益多樣化，數據安全的外延不斷擴展。數據安全已成為數字經濟時代最緊迫和最基礎的問題，加強數據安全治理已成為維護國家安全和提升國家競爭力的戰略需要。與此同時，也需要平衡數據應用與用戶私人信息保護之間的關系。從國內市場表現來看🩶，一些企業自律不夠🥫，經營缺乏道德底線，應用程序強製授權👩‍🦽、過度索權👆、超範圍收集個人信息的問題現象十分突出，侵害個人信息行為和數據泄露事件頻出♒️，社會公眾對數據安全和隱私保護的焦慮感以及對數字經濟企業的不信任度不斷增加。如果不能解決這種“不信任的鴻溝”，將會阻礙數據的利用和流動🛹🙅‍♂️，數據作為生產要素將難以市場化和產業化💍。

近年來📵，《中華人民共和國網絡安全法》《中華人民共和國數據安全法》和《中華人民共和國個人信息保護法》等相關法律框架的正式施行，為數據安全和隱私保護提供了製度和法律支撐。對數據資產安全和隱私的底線意識將隨著我國數字經濟的發展進一步增強🎉，因此對數據安全和隱私的保護力度將成為評價企業社會責任的一項全新的、重要的指標🪡。相應地，在ESG評級體系的社會維度方面，要高度重視對數據安全和隱私的保護，構建相應的二、三級指標來評價企業的自律程度和投入力度，衡量企業是否有過度🐮、無序、隨意的數據采集🫰🏼，數據是否被盜用或濫用🤦🏼♥️；是否有技術方案來確保數據泄露風險最小化🛍；應用程序披露及公布信息隱私政策的方式是否清晰易懂等。

規製算法的不當應用

算法是發現數據之間相關性🪼、從而配置數據資源並實現數據價值的機製🏋🏻。作為數據資源價值的發現機製、配置機製和實現機製⛹🏽，算法在數字經濟運行過程中扮演著非常重要的角色。在數字化時代，任何一種數據行為都必須借助算法實現。算法推薦在一定程度上滿足了數字經濟“千人千面”的用戶需求，但算法的本質是一種編程技術，因此必然存在一定的人為幹預，而且算法的不當應用比數據的盜用👎🏿🍄‍🟫、濫用更具隱蔽性。一方面，算法提供個性化服務👩‍🔧，也帶來了日益突出的“大數據殺熟”“刷好評🎿、隱差評”，對員工進行數字控製等侵害企業利益相關者權益的行為🩱；另一方面👨🏻‍🦼‍➡️🧑🏻‍🔧，算法還可能被強勢企業用來人為阻礙消費者選擇競爭者的產品或服務，抑製競爭甚至形成壟斷🥫，獲取不正當的競爭優勢。

借鑒英國競爭與市場監管局（CMA）的總結🧗🏿‍♀️，企業利用算法侵害利益相關者權益的行為包括個人化定價🦹🏽‍♂️、個性化排名、推薦和過濾算法、操縱用戶軌跡、算法歧視🎂、不公平排名、算法合謀等；強勢企業利用算法阻止競爭者的主要做法則包括偏袒自身👩🏻‍🏫、操縱平臺算法排斥競爭者、掠奪性定價等。

上述問題已經涉及危害公共利益，引發了社會的廣泛關註，各國政府紛紛采取措施規製算法的不當應用，以期保障企業利益相關者權益👱🏼‍♂️，維護市場公平的競爭秩序🦺。我國早在2018年修訂施行的《中華人民共和國反不正當競爭法》中🫱🏿，就專門增設了針對網絡領域不正當競爭行為的規定，針對經營者利用技術手段從事影響用戶選擇🐦、妨礙其他經營者正常經營的不正當競爭行為做出了規製，奠定了基礎性原則。凯捷体育娱乐 -（限时活动）即刻加入，享受平台优惠！年2月，國務院反壟斷委員會製定發布《國務院反壟斷委員會關於平臺經濟領域的反壟斷指南》，強調反壟斷法及配套法規規章適用於所有行業。

企業對算法的研發和運用，體現了其價值觀和道德觀取向。算法的不當應用對企業利益相關者權益的侵害🛎，應當成為我國數字經濟時代ESG評級體系在社會維度上高度關註的方面，並構建相應的二、三級指標來評價企業是否利用算法僅向消費者提供針對其個人特征選項的搜索結果；是否利用算法實施不正當價格行為👇🏿；是否利用算法對消費者實施不合理的差別待遇；是否利用算法通過欺騙方式進行營銷推廣；以及是否利用算法參與不合理的員工勞動秩序和規則的製定等。算法的不當應用帶來的不公平競爭涉及商業道德，且有明確的法律規製↘️，屬於ESG評級體系的治理維度高度關註的方面，應構建相應的二、三級指標來評價企業是否利用算法通過影響用戶選擇或者其他方式（實施限製流量、幹擾訪問🤶🏻、幹預顯示內容、惡意不兼容等行為）🪓，妨礙、破壞其他經營者合法提供的數字產品或者服務正常運行🔌；是否濫用市場支配地位，利用算法在無正當理由的情況下實施拒絕交易、限定交易，實施搭售或者附加不合理交易條件🏃🏻‍➡️，對交易條件相同的交易相對人實施差別待遇等行為🧑🏻‍🚀，排除👨🏽‍⚖️、限製市場競爭等。

以上提及的我國ESG評級體系需要深化內涵和完善指標的方面👩🏼‍🎤，是數字經濟時代提出的新要求，也是目前已有的ESG評級體系所忽視或尚未給予高度重視的問題。據此對我國ESG評級體系進行優化，能夠推動企業切實發揮“科技向善”的力量，更合理地運用數字科技助力環境保護🚿、履行社會責任🙌🏼、完善公司治理，從而更有力地推進產業數字化、數字產業化🏂🏻，賦能實體經濟⛹🏽‍♂️，最終推動我國數字經濟持續健康發展🏇🏿。

*本文僅代表作者個人觀點，與所在機構無關🙆‍♀️。僅供讀者參考，並不構成為投資🫓、會計👨🏼‍🚒🦂、法律或稅務等領域提供建議👸🏻。編輯：潘琦。